extremal
Вы, наверное, слышали о печально известной компании enron и worldcom, но, возможно, вам будет интересно узнать о малоизвестных истории, мошенничеств в особо крупных размерах. Хотя все эти аферы были превзойдены в масштабе недавних корпоративных скандалов, таких раньше случаи мошенничества по-прежнему несут упомянуть, как некоторые из этих событий привела к серьезным изменениям в бухгалтерской профессии и введение новых государственных законов.
См.: 10 правовой практики сомнительной этики
Финансирования собственного капитала корпорации Америки финансирования собственного капитала корпорации Америки (ФЕЦА) начал продавать страхование жизни в начале 1960-х годов в новой интерпретации, которое в сочетании с безопасностью традиционного страхования жизни с потенциалом роста акций взаимных фондов. Компания будет продавать взаимный фонд клиенту, кто бы тогда брать в счет Фонда для покупки страхование жизни . Эта стратегия была основана на предположении, что доходность паевых фондов будет достаточно для оплаты взносов по страховому полису.
Мошенничество началось в 1964 году, когда ФЕЦА был натыкаясь на срок завершить подготовку и опубликовать свой годовой отчет. Новые компании ЭВМ не могла производить необходимое количество времени и Стенли Гольдблюм, генеральный директор компании, заказал фиктивных бухгалтерских записей, сделанных в финансовой отчетности компании, чтобы уложиться в срок.
Голдблюм и другие сотрудники ФЕЦА продолжает этот обман путем создания фальшивых полисов страхования жизни, чтобы произвести доход, чтобы эти ранние ложные входы. Затем компания перестраховывается эти поддельные полисы с рядом других страховщиков, и даже инсценировал гибель некоторых из этих несуществующих лиц.
Мошенничество в конечном счете достигло колоссальных размеров, с десятками тысяч фальшивых страховых полисов и около $2 млрд в несуществующие доходы в течение многолетнего периода. Одним из шокирующих компонентов мошенничества было количество работников, которые участвовали. Прокуроры успешно предъявлено обвинение 22 лицам и подсчитали, что 50 человек в компании знал о мошенничестве.
В 1973 году, недовольный сотрудник, который был уволен по финансированию за счет собственных средств корпорации Америки, сообщил о мошенничестве Рэй Диркс, а аналитики с Уолл-Стрит, который покрывается страховой отрасли. Диркс сделал свое собственное исследование и затем обсуждены компании со своими клиентами, многие из которых продали акции до обмана становится достоянием общественности.
Еще одним примечательным часть корпуса, что привело к созданию новой правовой прецедент в отношении инсайдерской торговле судами. После мошенничество стало достоянием гласности, Комиссия по ценным бумагам и биржам (sec) Кортики осудили за пособничество нарушениям закона о торговле ценными бумагами 1934 года и правило 10Б-5, который запрещает инсайдерскую торговлю.
Кортики воевали порицание через несколько апелляций, пока не очутился перед Верховным судом в 1983 году. Суд вынес решение в его пользу, и заявил, что никакого нарушения не было, потому что Кортики не имели фидуциарную обязанность перед акционерами ФЕЦА и не злоупотреблять или незаконно получить информацию.
Мошенничество в ФЕЦА, по мнению некоторых, чтобы быть первым компьютерного мошенничества, как создание фальшивых документов, необходимых для резервного копирования фальшивые политика стала настолько громоздкой, что компании начали использовать компьютеры для автоматизации обман.
Сумасшедший EddieCrazy Эдди сети магазинов розничной торговли управляет семья Антар, который начал свою деятельность в качестве частной компании в 1960-х годах. Мошенничество в сумасшедший Эдди был одним из самых продолжительных в современное время в период с 1969 по 1987 год.
Мошенничество началось почти сразу же, с руководство ума Эдди занижение налогооблагаемого дохода с помощью скимминга продажа за наличные, оплачивая работникам наличными, чтобы избежать налогов с ФОТ и отчетности поддельные страховые случаи с перевозчиками компании .
См.: 4 истории-что делает Уолл-Стрит жуликов
Как с цепи увеличилась в размерах, семейные Антар начал планировать к первичному публичному размещению акций (IPO) сумасшедший Эдди и сократили мошенничества, так что компания будет более выгодно и получить более высокую оценку от общественного рынка. Эта стратегия была успешной и сумасшедший Эдди стала публичной в 1984 году на $8 за акцию.
См.: Основы проведения IPO: что такое IPO
Заключительный этап безумного Эдди мошенничества началось после IPO и была продиктована стремлением увеличить прибыль, поэтому цена акции может двигаться вверх и семьи Антар может продать свою долю с течением времени. Управление теперь развернули поток обезжиренного наличными и перемещенных денежных средств с секретных счетов в банке и сейф в казну компании, бронирование кассу как прибыль. В схеме задействованы также накачивания и создания фальшивых запасов на книгах и снижение кредиторской задолженности с целью увеличения прибыли на предприятии.
Обман был раскрыт в 1987 году после того, как семья Антар был отстранен от сумасшедшего Эдди после успешного враждебного поглощения инвестиционная группа. Сумасшедший Эдди хромал за еще один год, прежде чем ликвидируется платить кредиторам.
Эдди Антар, генеральный директор сумасшедший Эдди, был обвинен в мошенничестве с ценными бумагами и других преступлениях, но сбежал до суда. Он провел три года в бегах, прежде чем он был пойман и экстрадирован обратно к U. С. Антар и двух других членов семьи также были осуждены за их роль в мошенничестве.
Маккессон &амп; RobbinsMcKesson &амп; Роббинс был наркотик и химическая компания в середине 1920-х, что привлекло внимание Филиппа Музика, человек с сомнительным прошлым, которая включала преступные деяния и несколькими вымышленными именами.
Под именем Фрэнк д. Коста, Музика приветствовал появление у. С. Запрет в 1919 году с создания компании, которая производила тоник для волос и другие продукты, которые имеют высокое содержание алкоголя . Эти продукты были проданы бутлегеров, которые используют спирт для производства ликероводочной продавать.
Музика приобрести Маккессон &амп; Роббинс в 1924 году, используя имя Ф. Дональд костер, и выпустила новую компанию с членами семьи, чтобы помочь бабло компании. В махинациях замешаны поддельные заказы на покупку, завышенные инвентаризации и ворует деньги от продажи компании, и несмотря на наличие прайс Уотерхаус в качестве аудиторов компании . Когда афера была наконец обнаружена в 1937 году, ТРК установлено, что 19 миллионов долларов в фиктивной инвентаризации на балансе компании. Это равняется примерно 285 млн. долл. в текущих ценах.
Маккессон &амп; Роббинс оказал глубокое влияние на Бухгалтерский учет отрасли и привело к принятию общепринятых стандартов аудита (gaas) и в том числе, понятие независимого комитета по ревизии . Еще одно изменение, включенный, имеющих аудиторов лично осмотреть инвентарь, убедиться в его существовании.
Республики PoyaisThe мошенничества принца несуществующей страны был крупный скандал в 1800-х годах. Этот подлог был, безусловно, самым ярким и творческим, как виновного, Грегор Макгрегор, создал вымышленную страну в Центральной Америке.
МакГрегор служил в британской армии и участвовал в различных операциях в Америке. Во время своих путешествий, он побывал на прибрежной территории современного Гондураса и Белиза. МакГрегор утверждал, что получил Грант земли от местных лидера, и после его возвращения в Лондон, объявил о новой нации Республики принца несуществующей страны.
МакГрегор создал флаг, герб, валюта и другие атрибуты суверенного государства, а затем продолжил распродавать земли для инвесторов и поселенцев в лондонском рынках. Он также издал суверенного долга подкрепленный обещанием этой новой нации, и индуцированные поселенцев со светящимися счетами столицы и плодородие почвы.
Первая группа поселенцев прибыла в принца несуществующей страны в 1823 году, и не нашел ничего, кроме густых джунглях и заброшенных лачуг. Три других грузов поселенцев прибыла в течение ближайших нескольких лет и нашла подобную ситуацию. Болезни и голод в ближайшее время отрабатывается поселенцев, и почти 200 колонистов умерли.
Новости в конце концов добрался до Лондона и был арестован Макгрегор. В ожидании суда, он бежал во Францию и попытался то же самое жульничество принца несуществующей страны на французские инвесторы. МакГрегор оказался в Венесуэле, где он помог нации в ее борьбе за независимость и за свои старания был награжден пенсией и звание генерала вновь сформированного правительства.
Дно lineas проложены теперь вы знаете, корпоративного мошенничества имеет долгую и обширную историю. Несмотря на все регуляторные усилия различных федеральных органов власти, таких масштабных афер кажется только увеличивается и обостряется.